產品開始有人願意付錢之後,下一個問題就是怎麼收款。Stripe 無法用台灣身分直接註冊、PayPal 有諸多限制、發票和稅的規定分散在各處,查起來很花時間。這篇整理台灣獨立開發者常見的收款情境,包含金流選擇、發票門檻與稅務處理。
本文更新於 2026 年 7 月。金流費率與稅務規定會變動,重大決策前請以各服務官網與國稅局公告為準;金額大了,請找會計師。
先看你是哪種情境
| 你在賣什麼 | 賣給誰 | 建議起手式 |
|---|---|---|
| SaaS 訂閱制 | 全世界 | Paddle(Merchant of Record) |
| 數位商品(模板、電子書、課程) | 全世界 | Gumroad 或 Paddle |
| 產品或服務 | 台灣人為主 | 綠界或藍新 |
| App | App Store / Google Play | 平台內購 |
| 接案勞務 | 台灣客戶 | 銀行轉帳 + 勞務報酬單 |
| 接案勞務 | 國外客戶 | Wise 或 PayPal(玉山提領) |
以下逐一展開。
一、賣給台灣人:綠界、藍新
台灣本土金流對個人開發者最實際的優點是不用開公司就能申請。
- 綠界 ECPay:個人會員即可收款,支援信用卡、ATM、超商代碼/條碼。信用卡手續費約 2.75%,超商與 ATM 另有每筆固定費用。個人帳戶有額度限制,量大後會被要求升級商務會員(需營業登記)。
- 藍新 NewebPay:條件與綠界相近,個人賣家可申請,費率同級。兩家擇一即可,差異在後台體驗與撥款週期,不在費率。
適合面向台灣用戶的工具、課程、活動報名。台灣消費者有相當比例習慣超商付款,提供信用卡以外的選項,轉換率通常會提高。
二、賣 SaaS 給全世界:用 Merchant of Record 處理稅務
跨境賣訂閱制,最大的隱形成本不是手續費,而是各國稅務合規:歐盟 VAT、美國各州銷售稅、日本消費稅,這些很難靠一個人處理完。
Merchant of Record(MoR) 模式解決的就是這件事:平台以它自己的名義賣給你的客戶,全球稅務、發票、退款、拒付都由平台處理,結算後把淨額匯給你。代價是抽成較高(約 5% + 固定費),換來的是不必自行處理各國稅務,對一人公司來說通常划算。
- Paddle:目前對台灣賣家最穩的 MoR 選擇。台灣不在其不支援名單上,個人即可申請,款項可匯至台灣帳戶。SaaS 訂閱管理完整。
- Lemon Squeezy:2024 年被 Stripe 收購,2026 年起正在過渡為 Stripe Managed Payments。現有功能照常,但新專案要長期經營的話,建議直接評估 Paddle。Stripe Managed Payments 相當於以 MoR 模式運作的 Stripe,值得持續關注,不過是否開放台灣賣家目前還不明朗。
適合訂閱制 SaaS 與面向海外的付費工具。
三、想用 Stripe?用台灣身分不能直接註冊,但官方就有解法
截至 2026 年,Stripe 不開放用台灣個人或公司身分直接註冊帳戶。但這不代表台灣人與 Stripe 無緣:Stripe 官方提供 Stripe Atlas,就是給非支援地區創辦人的正規入口,設立美國公司之後以該公司身分使用 Stripe。這條路本社群自己走過,實際可行。兩種走法:
路線 A:Stripe Atlas(官方一站式,最省事)
一次 500 美元,Stripe 幫你設立德拉瓦州公司(LLC 或 C-Corp)、代辦 EIN、直接開通 Stripe 帳戶,並提供合作銀行與新創優惠。適合不想研究流程、想盡快開始收款的人。注意德拉瓦 LLC 的年度州稅約 300 美元,比自組路線高。
路線 B:自組 Wyoming LLC(較省錢)
- 設立美國 LLC:懷俄明州(Wyoming)州規費便宜,年報僅約 60 美元。
- 申請 EIN(雇主識別號):IRS 免費核發,非美國人用 SS-4 表格傳真或電話申請,數週內取得。
- 開 Mercury 商業帳戶:Mercury 是對非美國居民創辦人相當友善的美國網路銀行,線上開戶、護照即可、免美國 SSN。這一步拿到美國銀行帳戶,Stripe 的撥款才有地方去(走 Atlas 的人一樣可以開 Mercury 當主力帳戶)。
- 用 LLC + EIN + Mercury 帳戶註冊 Stripe:完成。
兩條路線的年度維護成本都要先認清:註冊代理人約 50 至 125 美元/年、州年報或州稅(Wyoming 約 60 美元、德拉瓦約 300 美元)。其中最容易被忽略的是,外國人持有的單一成員 LLC 每年必須向 IRS 申報 Form 5472 + 1120,漏報罰金高達 2.5 萬美元,這件事一定要找熟悉非居民申報的會計師處理(一年數百美元)。
什麼時候值得走這條路?大致的判斷標準:月營收穩定超過一千美元,或你需要 MoR 提供不了的東西(客製 checkout、平台代收付、Stripe Connect)。還沒到這個量級,先用 Paddle,把時間留給產品。
開 Mercury 可以用本社群的推薦連結。利益揭露:這是推薦連結,透過它開戶並在 90 天內存入 1 萬美元,你和我們雙方各得 250 美元獎勵,不影響你的任何費用。
另外提醒:借用其他支援地區的身分或親友帳戶開 Stripe 是另一回事,帳戶被風控凍結時你沒有申訴立場,不要把事業押在上面。
四、賣數位商品:Gumroad 上手最快
模板、圖庫、電子書、Notion 模板這類一次性數位商品:
- Gumroad:註冊即賣,抽 10%(含金流費)。抽成高,但零月費、零維護,適合驗證期。台灣賣家可用 PayPal 收款。
- 銷量穩定之後,搬到 Paddle 或自架賣場 + 綠界(台灣客群)可以把抽成壓到 3% 至 5%。
建議驗證期先用 Gumroad,確定有人買之後再考慮換平台降低抽成。
五、App 開發者:平台內購,記得申請小型企業計畫
App Store 與 Google Play 的數位內容交易必須走平台內購,標準抽成 30%。兩個平台都有小型企業/開發者優惠計畫:年營收 100 萬美元以下抽成降到 15%,需要主動申請,不會自動生效。獨立開發者幾乎都符合資格,記得申請。
六、接案收款:國內看勞報單,國外用 Wise
台灣客戶
公司付款給個人接案者,正規流程是勞務報酬單:對方公司代扣 10% 所得稅(超過起扣標準時)與 2.11% 二代健保補充保費,隔年報稅時已預扣的部分可抵。你不需要開發票,但收入會計入你的綜所稅。
國外客戶
- Wise:目前對台灣接案者最划算。可開設美元、歐元等外幣收款帳戶(等於你有一個美國帳戶號碼可以給客戶轉帳),匯率接近中間價,再轉回台灣帳戶。手續費透明,遠低於銀行電匯。
- PayPal:台灣帳戶只能收境外款項(台灣對台灣的交易早已不開放),提領走玉山銀行全球通:提領為新台幣免手續費,3 至 5 個工作日入帳。注意銀行戶名必須與 PayPal 註冊姓名完全一致。缺點是收款手續費高(跨境交易費 4% 上下)。
- 銀行電匯:單筆金額大(數千美元以上)才划算,中轉行費用與匯入費一筆幾百到上千台幣。
七、發票與稅:依月銷售額分三個階段
台灣的相關規定,依月銷售額分成三個階段來看最清楚。
階段一:月銷售額未達起徵點,什麼都不用辦
自 2025 年 1 月 1 日起,營業稅起徵點調高為:銷售貨物每月 10 萬元、銷售勞務每月 5 萬元(調高前為 8 萬/4 萬,網路上大量舊文章還在寫舊數字)。未達門檻:不用稅籍登記、不用開發票。但所得仍要申報綜所稅(例如一時貿易所得、執行業務所得)。
階段二:達起徵點但規模小,稅籍登記當小規模營業人
經常性銷售且月銷售額達起徵點,就有義務辦稅籍登記(網路銷售也一樣,國稅局近年查網路賣家查得很勤,包含金流平台的資料勾稽)。月銷售額 20 萬元以下可申請為小規模營業人:免用統一發票,國稅局按查定銷售額課 1% 營業稅,每季繳一次。行政負擔很輕,個人就能處理。
階段三:月銷售額穩定超過 20 萬,開發票並考慮開公司
超過 20 萬就要使用統一發票(營業稅 5%,但進項可扣抵)。這個階段通常也值得評估設立行號或公司:
- 行號(獨資):設立簡單,但盈餘直接併入個人綜所稅(最高級距 40%)。
- 有限公司:營所稅 20%,盈餘可保留在公司內再投資;請會計師記帳每月約數千元。年獲利大約超過百萬時,公司的節稅空間開始明顯。
海外平台收入怎麼報?
用 Paddle、Gumroad 等海外平台的收入,常見誤解是「錢在國外就不用報」。你人在台灣提供服務,原則上屬中華民國來源所得,應併入綜所稅申報。金流平台匯入台灣帳戶的紀錄,國稅局查得到。前期金額小時稅負其實很低,誠實申報比較實際。
從零開始的建議路徑
- 還在驗證(月收入 0 到幾千):Gumroad(數位商品)或綠界個人帳戶(台灣客群),什麼都不用登記,先確認有人願意付錢。
- 開始有穩定收入(月收入破萬):跨境 SaaS 上 Paddle;台灣客群續用綠界。留意月銷售額是否接近 10 萬/5 萬門檻。
- 達到起徵點:辦稅籍登記,當小規模營業人,季繳 1%,行政負擔很低。
- 跨境月營收穩定破千美元:評估美國公司 + Stripe 路線(Atlas 或自組 LLC,見第三節),拿回手續費差額與金流自主權。
- 月銷 20 萬以上或想全職:找會計師,評估行號 vs 公司,把發票與記帳制度化。
常見問題
Q:我可以不辦 Stripe 就收全世界的信用卡嗎? 可以,這正是 Paddle 這類 MoR 的價值:你的客戶刷卡付給 Paddle,Paddle 結算給你,你從頭到尾不需要 Stripe 帳戶。
Q:Stripe Atlas 和自己設 LLC 差在哪? Atlas 是官方一站式服務,500 美元包含德拉瓦公司、EIN 與 Stripe 帳戶開通,最快最省事,但德拉瓦的年度州稅較高(約 300 美元)。自組 Wyoming LLC 前期要自己跑流程,年度成本較低(年報約 60 美元)。設立後的 IRS 申報義務(Form 5472)兩者相同。
Q:個人用綠界收款,國稅局會知道嗎? 會。金流機構的交易資料與國稅局有勾稽機制,達門檻未登記被查到會補稅加罰。達標就登記比較實際,小規模營業人的 1% 稅負並不重。
Q:Lemon Squeezy 還能用嗎? 能,現有服務照常。但它正在併入 Stripe Managed Payments,新專案建議優先評估 Paddle,避免中途被迫遷移。
Q:接案收美金,Wise 和 PayPal 怎麼選? 客戶願意銀行轉帳就用 Wise(費用低、匯率好);客戶只肯用 PayPal 再用 PayPal(記得從玉山提領新台幣免手續費)。兩個都掛著讓客戶選,是最務實的做法。
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